CIF Incoterm erklärt: Was es abdeckt, wann der Gefahrenübergang erfolgt und was auf Ihren Dokumenten stehen muss

CIF ist einer der am weitesten verbreiteten Incoterms im internationalen Handel und einer der am häufigsten missverstandenen. Der Verkäufer zahlt die Versicherung, aber der Käufer trägt das Risiko. Der Verkäufer organisiert die Fracht, aber der Lieferpunkt ist nicht der Bestimmungsort. Hier erfahren Sie genau, wie CIF Kosten und Risiken aufteilt und was dies für Ihre Exportdokumente bedeutet.

Was CIF bedeutet

CIF steht für Cost, Insurance and Freight (Kosten, Versicherung und Fracht). Es ist einer der elf Incoterms (International Commercial Terms), die von der Internationalen Handelskammer (ICC) veröffentlicht wurden, zuletzt aktualisiert in der Revision Incoterms 2020.

Unter CIF ist der Verkäufer dafür verantwortlich, die Waren an Bord des Schiffes im Verschiffungshafen zu übergeben, die Kosten für den Transport zum benannten Bestimmungshafen zu tragen und eine Versicherung für das Risiko des Käufers während dieses Transports zu besorgen. Die Klausel wird immer mit einem benannten Bestimmungshafen angegeben: CIF Rotterdam, CIF Shanghai, CIF Los Angeles.

CIF gilt nur für den See- und Binnenschiffstransport. Für Containerverschiffungen, die in Terminals statt direkt auf ein Schiff geladen werden, empfiehlt die ICC stattdessen CIP (Carriage and Insurance Paid To), obwohl CIF in der Praxis weiterhin weit verbreitet für Containerfracht genutzt wird.

Der entscheidende Unterschied: Kostenübergang versus Risikoübergang

Hier entspringen die meisten Missverständnisse bei CIF. Unter CIF sind der Punkt, an dem der Verkäufer aufhört zu zahlen, und der Punkt, an dem der Verkäufer aufhört, das Risiko zu tragen, unterschiedliche Punkte.

Die CIF-Aufteilung

Das Risiko geht über, wenn die Waren im Verschiffungshafen an Bord des Schiffes gebracht werden. Die Kosten gehen am benannten Bestimmungshafen über. Der Verkäufer zahlt die Fracht und die Versicherung bis zu einem Punkt, der über das Ende seines Risikos hinausgeht.

In der Praxis bedeutet das: Wenn das Schiff auf halbem Weg sinkt, ist der Verlust das Problem des Käufers, nicht des Verkäufers – obwohl der Verkäufer die Fracht bis zum Bestimmungshafen bezahlt und die Versicherungspolice abgeschlossen hat. Der Verkäufer hat seine Lieferverpflichtung in dem Moment erfüllt, als die Waren im Verschiffungshafen auf das Schiff verbracht wurden.

Dies ist der Grund, warum die Versicherungsanforderung bei CIF besteht. Der Verkäufer schließt die Versicherung nicht ab, um sein eigenes Interesse zu schützen, sondern um das des Käufers zu schützen, da der Käufer das Risiko während einer Reise trägt, die der Verkäufer arrangiert hat.

Was der Verkäufer unter CIF tun muss

• Die Waren an Bord des Schiffes im Verschiffungshafen übergeben oder Waren beschaffen, die bereits so übergeben wurden

• Einen Beförderungsvertrag zum benannten Bestimmungshafen abschließen und die Fracht bezahlen

• Eine Versicherung abschließen, die das Risiko des Käufers für Verlust oder Beschädigung während des Transports abdeckt

• Die Waren für den Export verzollen und Exportzölle sowie Zollformalitäten bezahlen

• Dem Käufer das Transportdokument (typischerweise ein Bill of Lading) zur Verfügung stellen, das es ihm ermöglicht, die Waren am Bestimmungsort zu beanspruchen

• Das Versicherungsdokument zur Verfügung stellen, das es dem Käufer ermöglicht, direkt gegenüber dem Versicherer Ansprüche geltend zu machen

Was der Käufer unter CIF tun muss

• Den im Kaufvertrag vereinbarten Preis bezahlen

• Alle Risiken für Verlust oder Beschädigung ab dem Moment tragen, in dem die Waren im Verschiffungshafen an Bord sind

• Einfuhrzölle, Steuern und Zollabfertigungskosten am Bestimmungsort bezahlen

• Entladekosten im Bestimmungshafen bezahlen, sofern sie nicht im Frachtvertrag enthalten sind

• Alle Kosten ab dem Bestimmungshafen bis zum endgültigen Lieferort tragen

Die Versicherungspflicht unter CIF

CIF verpflichtet den Verkäufer, eine Versicherung auf dem Mindestniveau abzuschließen, sofern der Vertrag nichts anderes vorschreibt. Unter Incoterms 2020 ist das Minimum für CIF die Institute Cargo Clauses (C) oder ähnlich – ein begrenztes Deckungsniveau, das gegen größere Havarien schützt, aber nicht gegen die meisten Szenarien von Teilverlust oder Beschädigung.

Dies überrascht viele Käufer. Die Standard-CIF-Versicherung ist eine Mindestdeckung, keine umfassende Deckung. Käufer, die einen breiteren Schutz wünschen, müssen Institute Cargo Clauses (A) oder Äquivalentes im Kaufvertrag festlegen. Wenn das Akkreditiv (Letter of Credit) ein bestimmtes Deckungsniveau vorschreibt, ist diese Spezifikation maßgeblich.

Die Versicherung muss mindestens 110 % des Vertragswertes abdecken und muss in der Währung des Vertrages erfolgen. Sie muss die Waren vom Zeitpunkt der Lieferung (an Bord im Verschiffungshafen) bis mindestens zum benannten Bestimmungshafen absichern.

Wie CIF auf Ihren Exportdokumenten erscheint

Handelsrechnung (Commercial Invoice)

Die Handelsrechnung muss den Incoterm genau so angeben, wie er im Akkreditiv oder Kaufvertrag spezifiziert ist, einschließlich des benannten Bestimmungshafens. „CIF Shanghai“ ist korrekt. „CIF China“ ist es nicht – der benannte Ort muss der spezifische Hafen sein, nicht das Land.

Dies ist eine häufige Quelle für Diskrepanzen bei Akkreditiven (LC). Gemäß UCP 600 Artikel 18(c) muss die Handelsrechnung mit den Kreditbedingungen übereinstimmen. Wenn das Akkreditiv „CIF Rotterdam“ angibt und die Rechnung „CIF Netherlands“ lautet, hat die prüfende Bank Grund, eine Diskrepanz zu beanstanden.

Der Rechnungswert unter CIF umfasst die Warenkosten, die Versicherungsprämie und die Fracht zum Bestimmungshafen. Wenn das Akkreditiv oder der Vertrag verlangt, dass diese Komponenten separat ausgewiesen werden, müssen sie auf der Rechnung aufgeschlüsselt werden.

Konnossement (Bill of Lading)

Unter CIF schließt der Verkäufer den Beförderungsvertrag ab, daher wird das Bill of Lading typischerweise auf Anweisung des Verkäufers oder an den Käufer als Empfänger (Consignee) ausgestellt, abhängig von den Zahlungsbedingungen. Der Ladehafen und der Entladehafen auf dem Bill of Lading müssen mit den Lieferbedingungen übereinstimmen.

Da der Verkäufer unter CIF die Fracht bezahlt, wird das Bill of Lading in der Regel mit „freight prepaid“ (Fracht im Voraus bezahlt) gekennzeichnet. Ein Bill of Lading, das unter CIF-Bedingungen mit „freight collect“ (Fracht bei Ankunft zu zahlen) gekennzeichnet ist, erzeugt einen Widerspruch zum auf der Rechnung angegebenen Handelsbegriff.

Versicherungsdokument

Das Versicherungsdokument ist unter CIF-Bedingungen ein erforderliches Vorlagebelegdokument in einem Akkreditiv. Gemäß UCP 600 Artikel 28 muss das Versicherungsdokument von einer Versicherungsgesellschaft, einem Underwriter oder deren Agenten ausgestellt und unterzeichnet sein. Eine Bestätigung eines Brokers (Cover Note) ist nicht akzeptabel, es sei denn, das Akkreditiv erlaubt dies ausdrücklich.

Das Versicherungsdokument muss in der gleichen Währung wie das Akkreditiv ausgestellt sein und mindestens 110 % des CIF-Wertes abdecken. Der Versicherungsschutz muss spätestens zum Datum der Verschiffung wirksam sein. Ein Versicherungsdokument, das nach dem Verschiffungsdatum datiert ist, stellt eine Diskrepanz dar, es sei denn, es wird ausdrücklich angegeben, dass der Schutz ab einem Datum wirksam ist, das nicht nach der Verschiffung liegt.

Häufige CIF-Fehler

Die Annahme, dass der Verkäufer das Risiko bis zum Bestimmungsort trägt.

Der Verkäufer zahlt bis zum Bestimmungsort, aber das Risiko geht im Verschiffungshafen über. Käufer, die dies nicht verstehen, versäumen es möglicherweise, eine eigene zusätzliche Deckung zu vereinbaren, wenn die Mindest-CIF-Versicherung unzureichend ist.

Die Angabe eines Landes statt eines Hafens.

„CIF Japan“ ist keine gültige Angabe des Terms. Der benannte Ort muss der spezifische Bestimmungshafen sein.

Das Verlassen auf die Standard-Mindestversicherung.

Die Standarddeckung bei CIF ist Institute Cargo Clauses (C) oder ähnlich, was begrenzt ist. Käufer, die eine umfassende Deckung wünschen, müssen diese im Vertrag spezifizieren.

Die Verwendung von CIF für Containerverschiffungen, bei denen CIP angemessener ist.

Der CIF-Risikoübergang erfolgt, wenn die Waren an Bord des Schiffes sind. Bei Containern, die an einem Binnen-Terminal an einen Frachtführer übergeben werden, behält der Verkäufer das Risiko während einer Phase, die er nicht mehr kontrolliert. CIP überträgt das Risiko zum Zeitpunkt der Übergabe an den ersten Frachtführer.

Wann man CIF verwenden sollte

CIF eignet sich gut, wenn es sich bei den Waren um konventionelle Stückgutfracht handelt, die direkt auf ein Schiff geladen wird, wenn der Käufer möchte, dass der Verkäufer die Fracht- und Versicherungsarrangements übernimmt, und wenn die Parteien verstehen und akzeptieren, dass das Risiko im Verschiffungshafen übergeht.

Für Containerfracht ist CIP der von der ICC empfohlene Term. Für Situationen, in denen der Käufer die Frachtarrangements kontrollieren möchte, ist FOB angemessener. Die Wahl des Incoterms sollte die tatsächliche Logistik und die von den Parteien beabsichtigte Risikoallokation widerspiegeln, nicht nur das, was vertraut ist.

T flow L/C Checker prüft Ihre Handelsrechnung, Ihr Bill of Lading und Ihr Versicherungsdokument gegen die Akkreditivbedingungen vor der Bankpräsentation, einschließlich der Verifizierung, dass der Incoterm und der benannte Ort exakt übereinstimmen und dass die Versicherungsschutzhöhe die erforderliche Schwelle erreicht.

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