Почему страхование CIF составляет 110%

Не 100 процентов и не 120. У этой цифры есть причина. И существует ловушка, которая важнее самой цифры.

Откуда берутся 110 процентов

При условиях CIF продавец обязан застраховать товар на минимум 110 процентов от его стоимости. Инкотермс 2020 и Статья 28 UCP 600 устанавливают одинаковый стандарт.

Причина, по которой это не 100 процентов, очевидна. В случае полной гибели товара покупатель теряет больше, чем просто стоимость самого товара.

Покупатель планировал продать этот товар с прибылью. Он мог организовать таможенное оформление, внутреннюю транспортировку, складирование. Когда товар исчезает, эти расходы и ожидаемая маржа исчезают вместе с ним.

Что покрывают 110 процентов

100 процентов стоимости товара плюс 10 процентов на непредвиденные расходы и ожидаемую прибыль. Это стандарт, установленный международной торговой практикой.

Сама цифра в 10 процентов является условной. Фактические сопутствующие расходы могут быть выше или ниже. Но она стала общепринятым международным минимумом, и в операциях с аккредитивами она становится предметом проверки.

110 процентов — это нижний порог, а не цель

Важно понимать, что 110 процентов — это минимум. Страхование на сумму выше этого порога не создает проблем. Если покупатель хочет более высокое покрытие, он указывает это в договоре купли-продажи или в аккредитиве.

Частое расхождение в аккредитиве (LC) возникает именно здесь. Округление при расчете стоимости CIF приводит к тому, что застрахованная сумма оказывается на долю процента ниже 110 процентов. Банк расценивает это как расхождение. Превышение суммы — это нормально. Недобор — нет.

Настоящая ловушка — объем покрытия

Чаще, чем сумма, проблемой является то, что именно покрывает страховой полис.

Согласно Инкотермс 2020, стандартный уровень покрытия для CIF — это Оговорки Института грузовых Клауз (C) (Institute Cargo Clauses (C)) или аналогичные. Это не комплексное покрытие. Это минимальное покрытие.

Оговорки (C) покрывают основные страховые случаи: посадка на мель, затопление, пожар, столкновение. Они не покрывают кражу, бой, повреждение водой или большинство сценариев частичной утраты. А ведь именно эти события происходят на практике чаще всего.

Так покупатель, который чувствовал себя в безопасности, потому что «груз застрахован на условиях CIF», открывает контейнер, обнаруживает частичное повреждение, подает претензию и узнает, что убыток не входит в сферу действия полиса.

Бесплатный ресурс

Практическое руководство по CIF и FOB (PDF)

Контрольный список, охватывающий сумму страхования, валюту, дату вступления в силу и правомочность эмитента для проверки страхового документа по аккредитиву, с указанием соответствующих статей UCP 600 для каждого пункта. Также включает обязанности продавца и покупателя по условиям FOB и CIF и сравнительную таблицу всех одиннадцати терминов Инкотермс.

Скачать бесплатно → https://guild.tflowx.com/ko/post/96

Если вам нужно комплексное покрытие

Покупатель, желающий получить широкую защиту, должен указать Оговорки Института грузовых Клауз (A) (Institute Cargo Clauses (A)) или эквивалент. Оговорки (A) покрывают все риски, за исключением оговоренных исключений.

Указывайте это в двух местах. Внесите условие о покрытии в договор купли-продажи, а в сделке по аккредитиву отразите это также в условиях кредита. Когда в аккредитиве указано что-то вроде «Страховой полис, покрывающий Institute Cargo Clauses (A)», продавец обязан застраховать товар на этих условиях, и банк будет проверять документ именно на соответствие этому стандарту.

Стоит отметить: редакция Инкотермс 2020 повысила стандартное покрытие для CIP до Institute Cargo Clauses (A). Только CIF остается на уровне (C). Два термина, оба включающие страхование, но с разными уровнями стандартного покрытия.

Что проверять в сделке с аккредитивом

Страховой документ проверяется в соответствии со Статьей 28 UCP 600. Помимо суммы, необходимо проверить еще несколько пунктов.

Валюта. Должна быть той же, что и в аккредитиве. Аккредитив в USD со страховым документом в EUR является расхождением.

Эмитент. Документ должен быть выдан и подписан страховой компанией, андеррайтером или их агентом. Подтверждение покрытия (cover note) от брокера не принимается, если это прямо не разрешено аккредитивом.

Дата вступления в силу. Покрытие должно начинаться не позднее даты отгрузки. Страховой документ, датированный после отгрузки, является расхождением, если в нем не указано, что покрытие действует с даты, не позднее даты отгрузки.