D/P vs. D/A: Die Zahlungsbedingungen zwischen LC und T/T

Wenn ein Akkreditiv zu teuer ist und die Zahlung auf offene Rechnung (T/T) zu riskant erscheint, ist das Dokumenteninkasso der Mittelweg. Ob die Bank Ihre Dokumente gegen Geld oder gegen ein Versprechen aushändigt, ist der Unterschied zwischen D/P und D/A.

Was Dokumenteninkasso eigentlich ist

Beim Dokumenteninkasso leiten Banken Ihre Versanddokumente an den Käufer weiter und ziehen die Zahlung in Ihrem Namen ein. Ein entscheidender Punkt unterscheidet es vom Akkreditiv (LC).

Was Inkasso wirklich bedeutet

Die Bank ist lediglich ein Kurier mit einem Inkassoauftrag. Wenn der Käufer nicht zahlt, schuldet die Bank Ihnen nichts. In dieser Struktur gibt es keinerlei Zahlungsgarantie.

Bei einem LC war die Bank die zahlende Partei. Hier ist sie das nicht, was genau der Grund dafür ist, dass Inkasso so viel günstiger ist. Keine Eröffnungsgebühr, keine Diskrepanzgebühr, keine Akzeptanzgebühr. Eine Inkassogebühr und Sie sind fertig.

Es ist dennoch sicherer als die Zahlung auf offene Rechnung (T/T), da der Käufer über eine Bank gehen muss, um das Original-Konnossement (B/L) zu erhalten. Keine Dokumente, keine Ware. Diese Kontrolle ist der einzige Hebel, den Sie behalten.

D/P und D/A unterscheiden sich in nur einer Zeile

Der Unterschied liegt ausschließlich darin, was die Bank vor der Herausgabe der Dokumente verlangt.

D/P (Documents against Payment – Dokumente gegen Zahlung)
Der Käufer zahlt und erhält dann die Dokumente. Nahezu ein gleichzeitiger Austausch. Vorteilhaft für den Exporteur.

D/A (Documents against Acceptance – Dokumente gegen Akzeptanz)
Der Käufer unterzeichnet eine Akzeptanz auf dem Wechsel und erhält die Dokumente. Die Zahlung erfolgt bei Fälligkeit, 30, 60 oder 90 Tage später. In der Praxis handelt es sich hierbei um einen Warenverkauf auf Kredit.

Unter D/A erhält der Käufer die Dokumente und Sie erhalten ein unterzeichnetes Versprechen. Bis zum Fälligkeitsdatum hat der Käufer die Ware bereits abgeholt und möglicherweise schon verkauft.

Die vier Parteien und das Regelwerk

• Auftraggeber (Principal): der Exporteur, der die Dokumente mit Anweisungen an eine Bank übergibt

• Remittentenbank (Remitting bank): die Bank des Exporteurs, die sie ins Ausland weiterleitet

• Einzugsberechtigte Bank (Collecting/presenting bank): die Bank im Land des Käufers, die die Dokumente präsentiert und das Inkasso durchführt

• Zahlungspflichtiger (Drawee): der Käufer, der zahlt oder akzeptiert

Inkassogeschäfte unterliegen einem anderen Regelwerk als Akkreditive. Ein LC folgt den UCP 600. Ein Inkasso folgt den URC 522, und unter URC 522 haben Banken keine Pflicht, den Inhalt Ihrer Dokumente zu prüfen. Sie prüfen lediglich, ob die im Inkassoauftrag aufgeführten Dokumente physisch vorhanden sind, und das ist alles.

Inkassogeschäfte kennen also kein Konzept von Diskrepanzen. Leicht fehlerhafte Dokumente werden nicht abgelehnt. Sie beinhalten auch keine Bankgarantie zur Zahlung. Die Prüfung und der Schutz verschwinden gemeinsam.

Drei Fallen bei D/P

1. Wenn der Käufer abspringt, bleibt Ihre Ware stranden

Bei D/P zahlt ein Käufer, der seine Meinung ändert, einfach nicht. Ihre Dokumente liegen bei der Bank und Ihre Ware liegt im Bestimmungshafen. Die anfallenden Demurrage-Kosten (Liegegelder) und die Kosten für den Rücktransport gehen zu Ihren Lasten. Bei geringwertigen Waren können die Rücksendekosten den Wert der Sendung übersteigen.

D/P schützt Sie vor Nichtzahlung. Es schützt Sie nicht vor einem gestrandeten Container. Dies sind zwei verschiedene Risiken, die oft fälschlicherweise miteinander vermischt werden.

2. Luftfracht kann D/P komplett neutralisieren

Dies ist der wichtigste Punkt. Ein Seefracht-Konnossement (Bill of Lading) ist ein Wertpapier: Das Original ist das Dokument, das die Ware freigibt. Ein Luftfrachtbrief (Air Waybill, AWB) ist dies nicht. Wenn im AWB der Käufer als Empfänger (Consignee) eingetragen ist, kann der Käufer die Waren bei der Fluggesellschaft abholen, ohne jemals Ihre Dokumente in die Hand zu nehmen.

Das bedeutet, dass eine D/P-Kondition bei einer Luftfrachtsendung wertlos ist, sobald der Käufer als Empfänger benannt wird. Sie nehmen die Ware an sich und haben keinen Grund mehr, die Bank aufzusuchen.

Um D/P bei Luftfracht zu nutzen, benennen Sie die Einzugsberechtigte Bank als Empfänger (Consignee) im AWB. Nur dann muss der Käufer bezahlen und eine Freigabe von der Bank einholen, um die Waren zu erhalten. Klären Sie vorab, ob die Bank bereit ist, als Empfänger benannt zu werden, da dies nicht bei allen der Fall ist.

3. Die lokale Praxis variiert je nach Markt

In einigen Märkten wird berichtet, dass Sendungen, die vertraglich als D/P at sight vereinbart wurden, in der Praxis eher wie D/A abgewickelt werden, wobei Käufer zuerst die Dokumente nehmen und erst später begleichen. Wenn Sie zum ersten Mal in ein Land exportieren, fragen Sie Ihre Bank nach der Inkassopraxis in diesem Markt, bevor Sie den Bedingungen zustimmen.

Das D/A-Risiko und die einzige sinnvolle Absicherung

Wenn ein Käufer den Wechsel akzeptiert und dann bei Fälligkeit nicht zahlt, wird der Wechsel nicht honoriert. Sie behalten einen Rechtsanspruch, aber die grenzüberschreitende Durchsetzung kostet mehr Zeit und Geld, als die meisten kleinen und mittelständischen Exporteure rechtfertigen können. Betrachten Sie eine Beitreibung als unwahrscheinlich.

Deshalb sollte D/A als untrennbar mit einer Warenkreditversicherung verbunden betrachtet werden. Betrachten Sie die Prämie nicht als Zusatzkosten. Betrachten Sie sie als die Bedingung, unter der Sie D/A überhaupt akzeptieren wollen. D/A ohne Absicherung zu akzeptieren bedeutet, einem Unternehmen unbesicherten Kredit zu gewähren, das Sie nicht verklagen können.

Wann Inkasso die richtige Wahl ist

• Sie haben bereits einige Male an diesen Käufer versandt, aber nicht genug, um auf offene Rechnung zu gehen

• Der Auftrag ist zu klein, um die LC-Gebühren zu rechtfertigen

• Der Käufer wehrt sich gegen ein LC aufgrund von Kreditlinien oder Sicherheitenanforderungen seiner Bank

• Es handelt sich um eine Seefrachtsendung, sodass das Original-B/L Ihnen echte Kontrolle gibt

Wichtigste Erkenntnisse

• Beim Inkasso ist die Bank ein Kurier. Sie garantiert nichts.

• D/P gibt Dokumente gegen Geld frei. D/A gibt sie gegen ein Versprechen frei.

• Inkassogeschäfte laufen nach URC 522, und Banken prüfen nicht den Inhalt der Dokumente.

• D/P schützt Sie nicht vor einer gestrandeten Sendung.

• Bei Luftfracht müssen Sie die Einzugsberechtigte Bank als Empfänger benennen, sonst bedeutet D/P nichts.

• Betrachten Sie D/A und Warenkreditversicherung als eine einzige Entscheidung.

Ob Inkasso oder LC, die Dokumente müssen dennoch korrekt sein

Ein Inkasso hat kein Diskrepanz-Regime, aber wenn Ihre Rechnung und Packliste bei der Menge voneinander abweichen oder der B/L-Empfänger falsch ist, kann Ihr Käufer nicht verzollen. Der T flow L/C Checker erkennt Unstimmigkeiten im gesamten Dokumentensatz, bevor Sie ihn versenden.

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