D/P vs D/A : Les modalités de paiement qui se situent entre une LC et un T/T
Lorsqu'une lettre de crédit coûte trop cher et que le règlement par compte ouvert (T/T) semble trop risqué, la remise documentaire constitue le juste milieu. Ce qui distingue le D/P du D/A, c'est de savoir si la banque remet vos documents contre un paiement ou contre une promesse.
Ce qu'est réellement la remise documentaire
Dans une remise documentaire, les banques transmettent vos documents d'expédition à l'acheteur et collectent le paiement pour votre compte. Un élément la distingue nettement de la lettre de crédit (LC).
Ce qu'est réellement la remise
La banque est un simple coursier muni d'instructions de recouvrement. Si l'acheteur ne paie pas, la banque ne vous doit rien. Il n'existe aucune garantie de paiement dans cette structure.
Sous une LC, la banque était la partie payeuse. Ici, elle ne l'est pas, et c'est précisément pour cela que la remise est beaucoup moins chère. Pas de frais d'émission, pas de frais de divergence, pas de frais de négociation. Un seul frais de remise et c'est terminé.
Cela reste plus sûr que le règlement par compte ouvert (T/T), car l'acheteur doit passer par une banque pour obtenir l'original du connaissement (B/L). Pas de documents, pas de marchandise. Ce contrôle est le seul levier que vous conservez.
Le D/P et le D/A ne diffèrent que par une seule ligne
La distinction repose entièrement sur ce que la banque exige avant de libérer les documents.
D/P (documents contre paiement)
L'acheteur paie, puis reçoit les documents. Cela se rapproche d'un échange simultané. Favorable à l'exportateur.
D/A (documents contre acceptation)
L'acheteur signe une acceptation sur la traite et reçoit les documents. Le paiement intervient à l'échéance, soit 30, 60 ou 90 jours plus tard. En pratique, il s'agit d'une vente à crédit.
Sous le régime D/A, l'acheteur reçoit les documents et vous recevez une promesse signée. Au moment où l'échéance arrive, l'acheteur a déjà récupéré la cargaison et l'a peut-être déjà vendue.
Les quatre parties et le règlement
Donneur d'ordre : l'exportateur, qui remet les documents à une banque avec des instructions
Banque remettante : la banque de l'exportateur, qui les transmet à l'étranger
Banque présentatrice (collecting bank) : la banque dans le pays de l'acheteur qui présente les documents et effectue le recouvrement
Tiré : l'acheteur, qui paie ou accepte
Les remises sont régies par un règlement différent de celui des lettres de crédit. Une LC suit les UCP 600. Une remise suit les URC 522, et selon les URC 522, les banques n'ont aucune obligation d'examiner le contenu de vos documents. Elles vérifient simplement que les documents énumérés dans les instructions de remise sont physiquement présents, et rien de plus.
Ainsi, les remises n'ont pas de concept de divergence. Des documents légèrement imparfaits ne seront pas rejetés. Elles ne comportent pas non plus d'engagement de paiement de la part de la banque. L'examen rigoureux et la protection disparaissent ensemble.
Trois pièges dans le D/P
1. Si l'acheteur se désiste, votre cargaison est bloquée
En D/P, un acheteur qui change d'avis ne paie tout simplement pas. Vos documents restent à la banque et votre cargaison reste au port de destination. Les frais de surestaries qui s'accumulent et les coûts de réexpédition sont à votre charge. Pour des marchandises de faible valeur, le retour peut coûter plus cher que la marchandise elle-même.
Le D/P vous protège contre le non-paiement. Il ne vous protège pas contre un conteneur bloqué. Ce sont deux risques différents que l'on confond souvent.
2. Le fret aérien peut neutraliser totalement le D/P
C'est le point crucial à retenir. Un connaissement maritime est un titre de propriété : l'original est ce qui libère la cargaison. Une lettre de transport aérien (AWB) ne l'est pas. Si l'AWB désigne l'acheteur comme destinataire, l'acheteur peut récupérer les marchandises auprès de la compagnie aérienne sans jamais toucher à vos documents.
Cela signifie qu'une condition D/P sur une expédition aérienne ne vaut rien dès l'instant où l'acheteur est nommé destinataire. Ils prennent la cargaison et n'ont plus aucune raison de se rendre à la banque.
Pour utiliser le D/P en fret aérien, désignez la banque présentatrice comme destinataire sur l'AWB. Ce n'est qu'à cette condition que l'acheteur devra payer et obtenir une mainlevée de la banque pour obtenir les marchandises. Confirmez au préalable que la banque acceptera d'être désignée, car toutes ne l'accepteront pas.
3. Les pratiques locales varient selon le marché
Sur certains marchés, les expéditions contractées en D/P à vue se comportent en pratique davantage comme du D/A, les acheteurs prenant les documents d'abord et réglant ensuite. Si vous expédiez vers un pays pour la première fois, interrogez votre banque sur les pratiques de recouvrement de ce marché avant d'accepter les conditions.
Le risque du D/A et la seule couverture raisonnable
Si un acheteur accepte la traite puis ne paie pas à l'échéance, la traite est impayée. Vous conservez un recours juridique, mais le poursuivre par-delà les frontières coûte plus de temps et d'argent que ce que la plupart des petites et moyennes entreprises exportatrices peuvent se permettre. Considérez le recouvrement comme peu probable.
C'est pourquoi le D/A doit être considéré comme indissociable de l'assurance-crédit à l'exportation. Ne considérez pas la prime comme un coût supplémentaire. Considérez-la comme la condition même qui vous permet d'accepter le D/A. Accepter le D/A sans couverture revient à accorder un crédit non garanti à une entreprise que vous ne pouvez pas poursuivre.
Quand la remise est le bon choix
Vous avez déjà expédié à cet acheteur quelques fois, mais pas assez pour passer au compte ouvert
La commande est trop petite pour justifier les frais de LC
L'acheteur refuse la LC en raison de ses lignes de crédit ou des exigences de garanties de sa banque
Il s'agit d'une expédition maritime, donc le B/L original vous donne un réel contrôle
Points clés à retenir
Dans une remise, la banque est un coursier. Elle ne garantit rien.
Le D/P libère les documents contre argent. Le D/A les libère contre une promesse.
Les remises sont régies par les URC 522, et les banques n'examinent pas le contenu des documents.
Le D/P ne vous protège pas contre une expédition bloquée.
En fret aérien, désignez la banque présentatrice comme destinataire, sinon le D/P ne signifie rien.
Traitez le D/A et l'assurance-crédit comme une seule et même décision.
Remise ou LC, les documents doivent tout de même être corrects
Une remise n'a pas de régime de divergence, mais si votre facture et votre liste de colisage ne concordent pas sur la quantité, ou si le destinataire sur le B/L est erroné, votre acheteur ne pourra pas dédouaner la marchandise. T flow L/C Checker détecte les incohérences dans l'ensemble des documents avant que vous ne les envoyiez.
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