Pourquoi l'assurance CIF est de 110 %

Pas 100 pour cent, pas 120. Ce chiffre a une raison d'être. Et il existe un piège qui importe plus que le nombre lui-même.

D'où viennent les 110 pour cent

Sous l'Incoterm CIF, le vendeur doit assurer les marchandises à hauteur d'un minimum de 110 pour cent de leur valeur. Les Incoterms 2020 et l'Article 28 de l'UCP 600 appliquent tous deux la même norme.

La raison pour laquelle ce n'est pas 100 pour cent est simple. Lorsque les marchandises sont totalement perdues, ce que l'acheteur perd dépasse le prix des marchandises.

L'acheteur avait l'intention de vendre ces marchandises avec une marge bénéficiaire. Il a pu organiser le dédouanement, le transport terrestre, l'entreposage. Lorsque les marchandises disparaissent, ces coûts et la marge escomptée disparaissent avec elles.

Ce que couvrent les 110 pour cent

100 pour cent pour les marchandises, plus 10 pour cent pour les frais accessoires et le profit escompté. Une norme établie par la pratique du commerce international.

Le chiffre de 10 pour cent provient de la convention. Les frais accessoires réels peuvent être plus élevés ou plus bas. Mais il est devenu le minimum international accepté, et dans les transactions par lettre de crédit, il devient un élément d'examen.

110 pour cent est un plancher, pas un objectif

Ce qui importe, c'est que 110 pour cent est un minimum. Assurer au-delà de ce montant ne pose aucun problème. Si l'acheteur souhaite une couverture plus élevée, il le précise dans le contrat de vente ou dans la lettre de crédit.

Une divergence courante dans les lettres de crédit (LC) survient précisément ici. Un arrondi lors du calcul de la valeur CIF laisse le montant assuré fractionnairement en dessous de 110 pour cent. La banque traite cela comme une divergence. Dépasser le seuil est acceptable. Être en dessous ne l'est pas.

Le vrai piège est l'étendue de la couverture

Plus souvent que le montant, le problème réside dans ce que la police couvre réellement.

Sous les Incoterms 2020, le niveau de couverture par défaut pour le CIF est l'ensemble de clauses de l'Institute Cargo Clauses (C) ou similaire. Il ne s'agit pas d'une couverture complète. C'est une couverture minimale.

Les Institute Cargo Clauses (C) couvrent les événements de sinistres majeurs : échouement, naufrage, incendie, collision. Elles ne couvrent pas le vol, la casse, les dommages causés par l'eau ou la plupart des scénarios de perte partielle. Qui sont précisément les événements qui se produisent le plus souvent en pratique.

C'est ainsi qu'un acheteur qui se sentait en sécurité parce que « l'expédition est assurée sous CIF » ouvre un conteneur, constate des dommages partiels, dépose une réclamation et apprend que la perte ne relève pas du champ d'application de la police.

Ressource gratuite

Guide pratique CIF et FOB (PDF)

Une liste de contrôle couvrant le montant assuré, la devise, la date d'effet et l'éligibilité de l'émetteur pour l'examen des documents d'assurance de lettre de crédit, avec les articles de l'UCP 600 applicables cités pour chaque point. Comprend également les obligations du vendeur et de l'acheteur sous FOB et CIF ainsi qu'un tableau comparatif des onze Incoterms.

Télécharger gratuitement → https://guild.tflowx.com/ko/post/96

Si vous voulez une couverture complète

Un acheteur souhaitant une protection large doit spécifier les Institute Cargo Clauses (A) ou l'équivalent. Les clauses (A) couvrent tous les risques sauf les exclusions énoncées.

Précisez-le à deux endroits. Indiquez la condition de couverture dans le contrat de vente et, dans une transaction par lettre de crédit, reflétez-la également dans les conditions de crédit. Lorsque le crédit stipule quelque chose comme « Police d'assurance couvrant les Institute Cargo Clauses (A) », le vendeur doit assurer selon ces conditions et la banque procède à l'examen par rapport à cette norme.

À noter : la révision des Incoterms 2020 a élevé la couverture par défaut du CIP aux Institute Cargo Clauses (A). Seul le CIF reste en (C). Deux termes qui incluent tous deux une assurance, mais à des niveaux de couverture par défaut différents.

Ce qu'il faut vérifier dans une transaction par lettre de crédit

Le document d'assurance est examiné selon l'Article 28 de l'UCP 600. Au-delà du montant, plusieurs éléments doivent être vérifiés.

Devise. Doit être émise dans la même devise que le crédit. Un crédit en USD avec un document d'assurance en EUR constitue une divergence.

Émetteur. Doit être émis et signé par une compagnie d'assurance, un assureur ou leur agent. Une note de couverture d'un courtier n'est pas acceptable, sauf si le crédit le permet expressément.

Date d'effet. La couverture doit commencer au plus tard à la date d'expédition. Un document d'assurance daté après l'expédition est une divergence, à moins qu'il ne stipule que la couverture est effective à une date non postérieure à l'expédition.