신용장(LC) vs T/T: 어떤 결제 조건을 사용해야 할까요?

구매자가 T/T 결제를 원한다면, 수락해야 할까요? 신용장(LC)과 전신환 송금(T/T)의 결정적인 차이는 은행이 무엇을 이행할 의무가 있느냐에 있으며, 선택의 기준은 거래 규모와 구매자의 거래 이력이라는 두 가지 변수로 귀결됩니다.

중요한 차이점: 은행이 책임지는 범위

대부분의 비교는 수수료에서 시작하지만, 이는 잘못된 접근입니다. 두 방식의 본질적인 차이는 은행이 귀하에게 대금을 지급할 의무를 지느냐에 있습니다.

T/T (전신환 송금)
은행은 단순히 통로 역할을 합니다. 구매자가 송금을 지시하면 돈이 나가고, 구매자가 아무것도 하지 않으면 아무것도 나가지 않습니다. 은행은 구매자가 실제로 대금을 지급할지 여부에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다. 거래 상대방을 신뢰하는 것 외에는 구조적인 안전장치가 없습니다.

신용장 (LC)
은행이 지급인이 됩니다. 구매자의 의사와 상관없이, 귀하가 LC 조건에 부합하는 서류를 제시하면 개설은행은 대금을 지급할 의무를 가집니다. 즉, 구매자의 신용 위험이 은행의 신용 위험으로 대체되는 것입니다.

이 한 문장이 두 방식 사이의 모든 차이를 만들어냅니다. 왜 LC 비용이 더 비싼지, 왜 서류 불일치(discrepancy)가 그토록 중요한지, 왜 T/T가 더 빠르게 결제되는지 등 모든 것이 여기서 비롯됩니다.

"T/T 조건"의 실제 의미

"T/T 조건"이라는 말 자체만으로는 아무것도 알 수 없습니다. 핵심은 '시기'입니다.

T/T 선불 (T/T in advance)
선적 전 대금 전액을 지급합니다. 수출자에게 가장 안전하지만 구매자가 수용하기 가장 어려운 방식입니다. 신규 거래 관계나 소액 샘플 주문에 적합합니다.
T/T 후불 (T/T after shipment)
물품을 선적하고 B/L 사본을 보낸 뒤 대금을 기다립니다. 구매자에게 유리하며, 수출자 입장에서는 사실상 무담보 신용 거래입니다.
분할 결제 (실무에서 가장 흔한 방식)
주문 시 30% 계약금, 선적 후 B/L 사본과 상환하여 잔금 70%를 지급하는 방식입니다. 대부분의 지속적인 거래 관계는 이 방식으로 정착됩니다.

실무적 조언: 선적 후 잔금 결제 조건에서, 오리지널 B/L의 인도 시점이 귀하의 유일한 협상력입니다. 잔금이 입금되기 전에 오리지널 세트를 모두 인도해 버리면, 구매자는 대금을 지급할 이유가 사라진 채 화물을 인수할 수 있게 됩니다. 먼저 사본을 보내고, 잔금이 확인된 후에만 오리지널을 인도하도록 계약서에 명시하십시오.

"LC 조건"의 실제 의미

일람출급 신용장 (Sight LC)
서류가 제시되고 은행이 이를 심사하면 즉시 대금이 지급됩니다. 수출자에게 유리합니다.
기한부 신용장 (Usance LC)
서류 제시 후 30일, 60일 또는 90일 후에 대금이 지급됩니다. 구매자에게 물품을 판매하여 자금을 마련할 시간을 줍니다. 수출자는 인수된 어음을 은행에서 할인(discounting)하여 대금을 조기에 회수할 수 있습니다.

이 할인 비용을 누가 부담하느냐에 따라 Banker's Usance와 Shipper's Usance가 구분됩니다. 이는 LC가 개설된 후가 아니라 계약 단계에서 결정해야 합니다.

비용: 임계점이 존재합니다

T/T 비용은 간단합니다. 보통 정액으로 부과되는 송금 수수료 한 번이며, 송금 금액이 커진다고 해서 비용이 크게 늘어나지 않습니다.

LC는 다릅니다. 개설, 통지, 매입 및 송금 수수료가 각 단계마다 발생하며, 그중 상당 부분은 신용 금액에 비례하여 증가합니다. 그리고 수출자를 당황하게 만드는 변수가 있습니다. 바로 서류 불일치가 발생할 경우, 불일치 수수료(discrepancy fee)가 추가되고 대금 지급이 1~2주 지연된다는 점입니다.

대부분의 수출자가 놓치는 부분

LC는 그 자체로 안전한 결제 방식이 아닙니다. 서류가 조건과 일치할 때만 안전한 방식입니다. 불일치가 발생하는 순간 은행의 지급 의무는 사라지며, 대금 지급은 구매자가 해당 불일치를 면제(waive)해 주느냐에 달려 있습니다. 이 시점에서 LC는 선적 후 T/T와 똑같이 작동합니다.

여기서 임계점이 발생합니다. 거래 규모가 작을수록 LC 수수료가 마진에서 차지하는 비중이 커집니다. 소액 주문에 LC를 고집하는 것은, 제거되는 위험보다 보호를 위해 지불하는 비용이 더 클 수 있습니다.

선택 방법: 두 가지 축

실무에서는 두 가지만 고려하면 됩니다: 거래 규모와 해당 구매자와의 거래 이력입니다.

구매자 국가의 정치적 또는 외환 리스크가 우려된다면, 확인 신용장(Confirmed LC)을 통해 (보통 수출자 국가에 있는) 제2의 은행이 독립적으로 지급을 약속하게 할 수 있습니다. 이는 개설은행 자체가 파산하는 상황에 대비할 수 있게 해줍니다. 다만 비용은 더 많이 듭니다.

두 방식 사이의 중간 지대

이 두 가지만 있는 것은 아닙니다. 추심(Documentary collection, D/P 및 D/A)이 그 중간에 위치합니다. 은행이 서류를 취급하고 귀하를 대신해 대금을 수거하지만, 지급을 보증하지는 않습니다. LC보다는 저렴하고, 사후 송금(Open Account T/T)보다는 안전합니다. 이는 별도의 글로 다룰 가치가 있습니다.

핵심 요약

T/T 방식에서 은행은 통로입니다. LC 방식에서 은행은 지급인입니다.
"T/T 조건"은 선불, 후불, 또는 분할 여부를 명시하기 전까지는 아무런 의미가 없습니다.
선적 후 T/T 방식에서는 오리지널 B/L의 인도 시점이 귀하의 유일한 협상력입니다.
LC 수수료는 금액에 비례하므로, 소액 주문에서는 불리하게 작용합니다.
LC는 서류가 조건과 일치할 때만 귀하를 보호합니다.

LC를 선택했다면, 그 보호 장치가 실제로 작동하는지 확인하십시오

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